A nyugdíj-előtakarékosság egy fontos öngondoskodási forma, melynek célja, hogy az állam által nyújtott nyugdíjon felül saját, privát nyugdíjat biztosítson az emberek számára. Magyarországon három fő nyugdíj-előtakarékossági lehetőség áll rendelkezésre: az önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP), a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) és a nyugdíjbiztosítás. Ezek között különbségek vannak az öröklés szabályait illetően.
Főbb tanulságok
- Az önkéntes nyugdíjpénztárnál és a nyugdíjbiztosításnál lehetőség van haláleseti kedvezményezett megjelölésére, ami elősegíti az öröklést adó- és illetékmentesen.
- A nyugdíj-előtakarékossági számlánál (NYESZ) viszont a megtakarítás a hagyaték részét képezi, így hagyatéki eljárás alá esik.
- A kedvezményezett megjelölése lehetővé teszi, hogy a megtakarított összeg közvetlenül az örökös(ök)höz kerüljön, elkerülve a hosszadalmas hagyatéki eljárást.
- Az önkéntes nyugdíjpénztárnál és a nyugdíjbiztosításnál az örökös(ök) illeték- és kamatadó-mentesen juthatnak a megtakarításhoz.
- A nyugdíj-előtakarékossági formák közötti választás során érdemes figyelembe venni az öröklés szabályait is.
Mi a nyugdíj-előtakarékosság?
A nyugdíj-előtakarékosság egy öngondoskodási forma, amelynek célja, hogy az államtól független, privát nyugdíjad legyen. Magyarországon három fő típusa létezik: az önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP) , a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) és a nyugdíjbiztosítás . Mindhárom megoldás adókedvezményeket biztosít a megtakarítások után, így hozzájárul a jövőbeli nyugdíjad emeléséhez.
A NYESZ az egyik legkevésbé ismert forma, amely államilag támogatott nyugdíj-megtakarítási lehetőség. Legalább 5.000 Ft egyszeri befizetéssel nyitható meg jelenleg 7 banknál. A NYESZ-re igényelhető az éves befizetések után 20% személyi jövedelemadó (szja) jóváírás, maximum 100.000 Ft évente. Ez a támogatás osztozik az ÖNYP-k 150.000 forintos támogatási keretén.
Az ÖNYP és a nyugdíjbiztosítás szintén adókedvezményes formák, de a NYESZ-hez képest eltérő működési mechanizmussal rendelkeznek. Az ÖNYP esetében az éves befizetésekre 20%, maximálisan 150.000 Ft támogatást, míg a nyugdíjbiztosításra maximálisan 130.000 Ft támogatást lehet igényelni. Nyugdíjbiztosítás további előnye, hogy mivel biztosítás, így nem inkasszálható.
A nyugdíj-előtakarékossági módok mindegyike lehetőséget biztosít arra, hogy az államtól független, magánnyugdíjalapot hozz létre. Az adókedvezmények és a megtakarítások növekedése révén jelentősen hozzájárulhatnak a jövőbeli nyugdíjad emeléséhez.
Nyugdíj-megtakarítások öröklésének szabályai
A különböző nyugdíj-előtakarékossági formák eltérő szabályok szerint öröklődnek. Az önkéntes nyugdíjpénztáraknál (ÖNYP) és a nyugdíjbiztosításoknál lehetőség van haláleseti kedvezményezett megjelölésére. Így az öröklés hagyatéki eljárás nélkül, adó- és illetékmentesen történik.
Ezzel szemben a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) a hagyaték részét képezi, így hagyatéki eljárás alá esik. Amennyiben nincs megjelölt kedvezményezett, a törvényes örökösöké lesz a megtakarítás. Ebben az esetben hagyatéki eljárást kell lefolytatni, és öröklési illeték is felmerülhet.
Összességében elmondható, hogy a nyugdíj-előtakarékossági formák öröklésének szabályai eltérőek, és érdemes előre tervezni a kedvezményezett megjelölésével, hogy az öröklés minél simábban történjen.
Önkéntes nyugdíjpénztárak hozamai
Az önkéntes nyugdíjpénztárak kiugróan jó teljesítményt nyújtottak 2023-ban, átlagosan 21 százalékos nettó hozamot elérve. A hosszabb távú, 10 éves időhorizonton is kiváló, 5,6 százalékos átlaghozamot produkáltak, míg 15 év alatt 7 százalékos átlagos hozamot értek el. Ennek oka, hogy ÖNYP-knek a befektetés felét kötelezően állampapírban kell tartaniuk.
A nyugdíjpénztárak portfóliói a kockázatvállalás szintjében különböznek, lehetővé téve a tagok számára a választást a különböző profilok között. A kínálat magában foglalja a klasszikus (alacsony kockázatú), a kiegyensúlyozott (mérsékelt kockázatú) és a növekedési (magasabb kockázatú, de vonzóbb hozamú) portfóliókat.
A hozamteljesítmény folyamatos nyomon követése elengedhetetlen a pénztártagság során. Indokolt esetben a tagok célszerű változtatni a portfólión, hogy a lehető legjobb megtérülést érhessék el.
Nyugdíjbiztosítások működése
A nyugdíjbiztosítás egy speciális életbiztosítási konstrukció, amely kifejezetten nyugdíj-előtakarékossági célra szolgál. Két fő típusa van: a hagyományos nyugdíjbiztosítás , amely fix hozamot garantál, és a befektetési egységekhez kötött nyugdíjbiztosítás , amely lehetővé teszi a befektetési portfólió egyéni összeállítását. Utóbbi rugalmasabb, és magasabb hozamok elérését teszi lehetővé a kockázatvállalás függvényében.
A nyugdíjbiztosításokra is vonatkozik az éves befizetések után járó 20%-os adójóváírás , maximum 130.000 Ft-ig . Ez egy fontos ösztönzés a nyugdíj-előtakarékosság felé.
A nyugdíjbiztosítások kereskedési pénzét a biztosítók bankokban tartják, amelyek rendelkeznek viszontbiztosítással. Ez a tőkeerős cégek bevonása további biztonságot jelent a befektetők számára.
A nyugdíjbiztosítások szolgáltatásai eltérhetnek más megtakarítási formáktól . Például 39%-ot meghaladó tartós egészségkárosodás esetén is elérhetőek bizonyos szolgáltatások. Talán fontosabb, hogy nyugdíjbiztosítások kifizetése más konstrukciókkal szemben nem a mindenkori nyugdíjkorhatárhoz van kötve, hanem a megkötéskori nyugdíjkorhatárhoz.
Összességében a nyugdíjbiztosítás egy jó lehetőség a hosszú távú nyugdíj-előtakarékosságra, amely adókedvezményekkel is támogatott. Érdemes tájékozódni a különböző típusok és konstrukciók részleteiről.
Melyik nyugdíj-előtakarékossági forma a legjobb?
A nyugdíj-előtakarékossági forma megválasztásánál több szempontot is érdemes mérlegelni, mint a megtakarítási összeg, a rendszeres befizetés gyakorisága, a kockázatvállalási hajlandóság és a befektetéskezelésre fordítható idő és energia. Magyarországon az emberek körülbelül 80 féle nyugdíj-előtakarékossági konstrukció közül választhatnak, melyek közül a három legfőbb típus az önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP), a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) és a nyugdíjbiztosítás.
Az önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP) inkább a hosszabb távon, rendszeresen megtakarítóknak ajánlható, akik nem akarnak befektetési döntésekkel foglalkozni. Az elmúlt években az ÖNYP-k hozama általában 5-7% körül alakult. A nyugdíjbiztosítás pedig a kockázatosabb, de magasabb hozamot ígérő befektetési stratégiát kedvelők számára lehet vonzó opció, itt akár évesítve 10%-20%-os hozamot is el lehet érni. A NYESZ pedig a rövid távú, rugalmasabb megtakarítási céloknak felelhet meg jobban.
Fontos szempont még az is, hogy az állam által támogatott nyugdíj-előtakarékossági formák (ÖNYP, nyugdíjbiztosítás) 20%-os adókedvezményt biztosítanak, akár évi maximum 280 000 forint visszakapás erejéig. Ez jelentős ösztönzést jelenthet a nyugdíj-előtakarékosság mellett.
Összességében nincs egyetlen legjobb forma, hiszen mindenki egyéni céljai, kockázatvállalási hajlandósága és befektetési preferenciái alapján dönthet. A TrendBefektetés tanácsadói készséggel segítenek átvilágítani a lehetőségeket és megtalálni a legmegfelelőbb nyugdíj-előtakarékossági konstrukciót.
Haláleseti kedvezményezett jelölése
Az önkéntes nyugdíjpénztáraknál (ÖNYP) és a nyugdíjbiztosításoknál lehetőség van haláleseti kedvezményezett megjelölésére. Ennek nagy előnye, hogy a megtakarítás a kedvezményezett részére közvetlenül, hagyatéki eljárás nélkül, adó- és illetékmentesen kerül kifizetésre a biztosított halála esetén.
Amennyiben nem kerül megjelölésre kedvezményezett, a megtakarítás a törvényes örökösöket illeti. Ebben az esetben azonban hagyatéki eljárást kell lefolytatni, és öröklési illeték is felmerülhet.
A haláleseti kedvezményezett jelölésének fontossága abban rejlik, hogy a nyugdíj-előtakarékossági formák keretében felhalmozott megtakarítások a biztosított halála után gyorsan és adómentesen eljuthatnak a megjelölt személyhez. Ez különösen értékes lehet akkor, ha a kedvezményezett szorulna rá leginkább a pénzügyi támogatásra.
- Az önkéntes nyugdíjpénztáraknál (ÖNYP) és a nyugdíjbiztosításoknál lehetőség van haláleseti kedvezményezett megjelölésére.
- A megtakarítás a kedvezményezett részére közvetlenül, hagyatéki eljárás nélkül, adó- és illetékmentesen kerül kifizetésre a biztosított halála esetén.
- Amennyiben nincs megjelölt kedvezményezett, a megtakarítás a törvényes örökösöket illeti, de ebben az esetben hagyatéki eljárást kell lefolytatni, és öröklési illeték is felmerülhet.
A haláleseti kedvezményezett jelölésének lehetősége tehát egy értékes opciónak bizonyulhat a nyugdíj-megtakarítások örökítésében. Segít biztosítani, hogy a megtakarítások a megfelelő személyekhez jussanak el, miközben csökkenti a bürokratikus terheket és adóvonzatokat.
Összefoglaló
A nyugdíj-előtakarékosság három fő formája Magyarországon az önkéntes nyugdíjpénztár (ÖNYP), a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) és a nyugdíjbiztosítás. Ezek eltérő szabályok szerint öröklődnek. Az ÖNYP és a nyugdíjbiztosítás esetében lehetőség van haláleseti kedvezményezett megjelölésére, ami lehetővé teszi az öröklést hagyatéki eljárás nélkül. A NYESZ viszont a hagyaték részét képezi.
Mindhárom forma részesül adójóváírásban a befizetések után, de az összeghatárok eltérőek. Az önkéntes nyugdíjpénztárak az elmúlt években kiemelkedő hozamokat tudtak elérni. A nyugdíj-előtakarékossági forma megválasztásakor a megtakarítási cél, kockázatvállalási hajlandóság és a rendelkezésre álló idő és energia is fontos szempont.
A TrendBefektetés tanácsadói készséggel állnak rendelkezésre, hogy segítsenek a megfelelő nyugdíj-előtakarékossági forma kiválasztásában és a megtakarítási stratégia kialakításában. Hosszú távú, 5+ éves befektetések esetén akár 10%-os hozamot is el lehet érni alacsony kockázat mellett.
